Les responsables financiers d’aujourd’hui naviguent dans un paysage de plus en plus volatil et complexe. L'incertitude économique, les changements réglementaires et les perturbations du marché exigent une prise de décision plus rapide et fondée sur des données. Cependant, de nombreuses équipes financières continuent de lutter avec des processus manuels obsolètes qui limitent leur capacité à s'adapter.
Résultat : de nombreuses équipes financières restent coincées entre le marteau et l'enclume.
« Comment planifier efficacement au niveau de l'organisation tout en faisant face à une telle volatilité ? »
Dans une enquête récemment réalisée par IDC auprès de plus de 370 directeurs financiers dans le monde entier, 46 % ont identifié la planification financière et la modélisation financière de l'entreprise comme le principal processus à améliorer, suivi de près par le reporting des performances financières (45 %) et les prévisions (44 %).
Bien qu'elles arrivent en tête avec une faible marge, le fait que la planification financière et la modélisation soient la première priorité montre une évolution vers une plus grande transparence à l'échelle de l'organisation. C’est logique si l’on considère l'état des affaires dans le monde et la volatilité qui existe.
Ces chiffres soulignent un défi majeur : les modèles traditionnels de planification et d'analyse financières (FP&A), conçus à l'origine pour des marchés plus stables, ne suffisent plus dans l'environnement dynamique d’aujourd’hui. Les données cloisonnées, les départements déconnectés et les prévisions statiques rendent les organisations vulnérables aux chocs du marché, limitant leur capacité à agir de manière proactive.
En d’autres termes : la FP&A est précieuse et suffisante en période de stabilité et de prévisibilité. Mais à mesure que la volatilité augmente, les pièges deviennent plus importants.
En outre, à mesure que les organisations se développent, la collaboration entre les départements devient essentielle pour maintenir l'efficacité opérationnelle et atteindre les objectifs stratégiques. Le passage du FP&A à l'Extended Planning & Analysis (xP&A) représente la nouvelle étape de la transformation financière, reliant la planification financière et opérationnelle pour une entreprise véritablement agile. xP&A permet aux entreprises d'intégrer tous les départements dans un cadre unifié, garantissant la mise à disposition d'informations en temps réel pour prendre des décisions proactives.
Dans un monde où l'adaptabilité n'est plus une option, xP&A devient essentiel pour les organisations qui cherchent à pérenniser leur stratégie financière.
Et à en juger par les résultats de l'enquête d'IDC, de nombreuses directionsfinancières partagent cet avis. Ou, du moins, leurs souhaits les plus ardents le reflètent.
Les limites du FP&A traditionnel
Les processus traditionnels de FP&A ont été conçus pour la prévisibilité, pas pour la perturbation. Les budgets annuels, les prévisions statiques et la planification isolée par département sont de moins en moins en phase avec les exigences des marchés dynamiques d’aujourd’hui.
Dans la section suivante, nous allons présenter quelques défis majeurs liés au FP&A traditionnel. Pour ce faire, nous nous appuierons sur des exemples concrets.
Les principaux défis de la FP&A traditionnelle :
Défi n° 1 : Desdonnées cloisonnées
Une entreprise multinationale de biens de consommation prépare son rapport annuel sur le développement durable pour se conformer aux nouvelles exigences ESG, telles que la Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD). L'équipe chargée de la durabilité utilise un outil distinct pour suivre les données relatives aux émissions (Scope 1, 2 et 3), tandis que l'équipe financière utilise un ERP pour établir des budgets et des prévisions. Les opérations, responsables des données sur l’approvisionnement et la production, travaillent sur une autre plateforme.
Lorsque le service financier a besoin de données sur les émissions pour comptabiliser les coûts en amont liés à l'approvisionnement en matières premières, les informations ne sont pas facilement disponibles ou sont incohérentes d’un département à l’autre.
Par exemple, l'équipe des opérations rapporte les émissions au niveau régional, tandis que l'équipe de durabilité suit les agrégats mondiaux. Les ensembles de données mal alignés retardent les efforts de conformité et obligent l'équipe financière à s'appuyer sur des hypothèses obsolètes pour la budgétisation liée à l'ESG.
Impact
- Des retards dans la production de rapports conformes aux normes ESG, entraînant des risques d’amendes réglementaires et d’atteinte à la réputation.
- Les données fragmentées empêchent un alignement précis entre la planification financière et la planification de la durabilité.
- Occasions manquées d'intégrer les indicateurs ESG dans la stratégie financière et opérationnelle à long terme.
Défi n°2. Une prise de décision réactive
Une chaîne de magasins établit son budget annuel en janvier, sur la base des tendances historiques. Cependant, au milieu de l’année, un concurrent lance des campagnes de prix agressives qui modifient considérablement le paysage du marché. Le budget statique de l'entreprise ne permet pas de réorienter rapidement les ressources vers des activités promotionnelles ou d’ajuster les stocks. Le temps de réagir, la fidélité des clients s'est déjà déplacée vers les concurrents.
Impact
- Incapacité à pivoter rapidement, entraînant une perte de parts de marché.
- Des opportunités de relever les défis de manière proactive manquées en raison de la dépendance à des prévisions obsolètes.
Défi #3. Des processus manuels
Une entreprise SaaS utilise des feuilles de calcul pour la planification financière et consolide manuellement les budgets des départements. Chaque mois, l’équipe financière passe des semaines à rassembler des données de divers départements, à les vérifier pour en assurer la précision et à mettre à jour les prévisions. Non seulement les erreurs dans les formules de feuilles de calcul entraînent des retards répétés, mais lorsque les conditions du marché changent (par exemple, une augmentation soudaine du taux de désabonnement), l’équipe est trop accaparée par le travail manuel pour analyser et réagir rapidement.
Impact
- Perte de temps sur des activités à faible valeur ajoutée telles que la saisie et le rapprochement des données.
- Retards dans la prise de décision, qui réduisent la capacité de l’entreprise à réagir efficacement au désabonnement.
- Risque accru d'erreurs qui érode la confiance dans les données.
Une chose importante à noter concernant les trois scénarios est qu'il s'agit d'une relation à double sens.
Les flux de données entre les équipes en amont et celles en aval, et vice versa, sont également à risque. Ces inefficacités ne retardent pas seulement l'action stratégique, mais créent également des angles morts qui entravent la croissance et la résilience.
La conséquence ? Des opportunités manquées, une allocation inefficace des ressources et une incapacité à s'adapter à l’évolution des conditions du marché.
xP&A s’attaque directement à ces limites en favorisant l'intégration, l'analyse des données en temps réel et la collaboration entre départements, permettant ainsi aux responsables financiers de guider leurs organisations avec plus de prévoyance et d'agilité.
L’avantage stratégique de xP&A
La planification et l'analyse étendues (xP&A) ne sont pas nécessairement une amélioration de la FP&A traditionnelle. C'est une approche plus large et sophistiquée ou évoluée de la planification financière. Elle transforme la manière dont les organisations planifient, prévoient et exécutent des stratégies en intégrant les données financières et opérationnelles de toutes les unités commerciales.
Selon IDC, les organisations qui intègrent la planification financière et opérationnelle à l'aide de solutions modernes de FP&A gagnent en précision, efficacité et agilité. La solution xP&A de Lucanet est conçue pour offrir exactement cela.
Décomposons les principaux avantages.
Les principaux avantages de la planification et l'analyse étendues (xP&A) :
xP&A apporte une valeur stratégique en unifiant les données des services financiers, commerciaux, opérationnels et RH, créant ainsi une source unique de vérité. Cette intégration élimine les silos de données et permet aux décideurs de disposer d'informations en temps réel, garantissant l’alignement de toute l’organisation sur les objectifs stratégiques. En accédant à des données précises et consolidées, les dirigeants peuvent naviguer avec confiance à travers les changements du marché et prendre des décisions éclairées.
