I leader finanziari di oggi stanno affrontando un panorama sempre più volatile e complesso. L'incertezza economica, i cambiamenti normativi e le perturbazioni del mercato richiedono decisioni più rapide e basate sui dati. Tuttavia, molti team finanziari continuano a lottare con processi manuali obsoleti che limitano la loro capacità di adattarsi.
Questo lascia molti team finanziari bloccati tra l'incudine e il martello.
“Come possiamo pianificare efficacemente a livello organizzativo mentre navighiamo in tale volatilità?”
In un sondaggio IDC pubblicato di recente su oltre 370 CFO e direttori finanziari in tutto il mondo, il 46% ha individuato la financial planning e modellazione finanziaria aziendale come i principali processi che necessitano di miglioramenti, seguiti da vicino dal reporting delle performance finanziarie (45%) e dalle previsioni (44%).
Sebbene sia in testa con un margine ridotto, il fatto che la pianificazione finanziaria e la modellazione aziendale siano la priorità assoluta indica un cambiamento verso una maggiore trasparenza a livello organizzativo. Ha senso quando si considera lo stato delle cose nel mondo e la volatilità che esiste.
Queste cifre evidenziano una sfida critica: i modelli tradizionali di pianificazione finanziaria e FP&A, originariamente progettati per mercati più stabili, non sono più adeguati nell'attuale ambiente dinamico. Dati isolati, reparti scollegati e previsioni statiche rendono le organizzazioni vulnerabili agli shock di mercato, limitando la loro capacità di agire proattivamente.
In parole semplici: l'FP&A è prezioso e adeguato in periodi di stabilità e prevedibilità. Con l'aumento della volatilità, i rischi diventano più rilevanti.
Inoltre, man mano che le organizzazioni crescono, la collaborazione interfunzionale diventa essenziale per mantenere l'efficienza operativa e raggiungere gli obiettivi strategici. Il passaggio dall'FP&A all'Extended Planning & Analysis (xP&A) rappresenta la fase successiva della trasformazione finanziaria, collegando la pianificazione finanziaria e operativa per un'azienda veramente agile. xP&A consente alle aziende di integrare tutti i reparti in un framework unificato, garantendo ai leader finanziari approfondimenti in tempo reale per guidare decisioni proattive.
In un mondo in cui l'adattabilità non è più un'opzione, xP&A sta diventando essenziale per le organizzazioni che vogliono rendere la loro strategia finanziaria a prova di futuro.
E a giudicare dai risultati del sondaggio di IDC, molti CFO concordano. O quantomeno, i loro desideri impellenti lo rispecchiano.
I limiti dell'FP&A tradizionale
I processi tradizionali di FP&A sono stati progettati per la prevedibilità, non per affrontare le interruzioni. I budget annuali, le previsioni statiche e la pianificazione dipartimentale isolata sono sempre più disallineati con le esigenze dei mercati dinamici odierni.
Nella prossima sezione, introdurremo alcune sfide chiave legate all'FP&A tradizionale. Lo faremo utilizzando esempi molto realistici e concreti.
Sfide chiave della FP&A tradizionale:
Sfida #1. Dati isolati
Una multinazionale di beni di consumo sta preparando il suo report di sostenibilità annuale per conformarsi ai nuovi mandati ESG, come la Direttiva sulla rendicontazione della sostenibilità aziendale (CSRD). Il team di sostenibilità utilizza uno strumento separato per monitorare i dati sulle emissioni (Scope 1, 2 e 3), mentre il team finanziario utilizza un sistema ERP per il budget e le previsioni. Le operazioni, responsabili dei dati di approvvigionamento e produzione, operano su un'altra piattaforma.
Quando il reparto finanziario necessita di dati sulle emissioni per contabilizzare i costi a monte legati all'approvvigionamento delle materie prime, le informazioni non sono prontamente disponibili o risultano incoerenti tra i reparti.
Ad esempio, il team operativo Report le emissioni a livello regionale, mentre il team di sostenibilità monitora gli aggregati globali. I set di dati non allineati ritardano gli sforzi di compliance e costringono il team finanziario a basarsi su ipotesi superate per la pianificazione del budget legato ai fattori ESG.
Impatto:
- Ritardi nella produzione di report conformi agli standard ESG, con il rischio di sanzioni normative e danni alla reputazione.
- I dati frammentati impediscono un allineamento preciso tra la pianificazione finanziaria e quella della sostenibilità.
- Opportunità perse per integrare le metriche ESG nella strategia finanziaria e operativa a lungo termine.
Sfida #2. Processo decisionale reattivo
Una catena di negozi al dettaglio redige il suo budget annuale a gennaio, basandosi su tendenze storiche. Tuttavia, a metà anno, un concorrente lancia campagne di prezzo aggressive che alterano significativamente il panorama del mercato. Il budget statico dell'azienda manca della flessibilità per spostare rapidamente le risorse verso attività promozionali o per adeguare l'inventario. Quando reagiscono, la fedeltà dei clienti si è già spostata verso i concorrenti.
Impatto:
- L'incapacità di adattarsi rapidamente porta alla perdita di quote di mercato.
- Le opportunità di affrontare le sfide in modo proattivo vengono perse a causa della dipendenza da previsioni obsolete.
Sfida #3. Processi manuali
Un'azienda SaaS utilizza fogli di calcolo per la pianificazione finanziaria e consolida manualmente i budget dei reparti. Ogni mese, il team finanziario trascorre settimane a raccogliere dati da vari reparti, incrociando i dati per verificarne l'accuratezza e aggiornando le previsioni. Non solo gli errori nelle formule dei fogli di calcolo causano ripetuti ritardi, ma quando le condizioni di mercato cambiano (ad esempio, un improvviso aumento del tasso di abbandono), il team è troppo sommerso nel lavoro manuale per analizzare e agire rapidamente.
Impatto:
- Tempo sprecato in attività di basso valore come l'inserimento dati e la riconciliazione.
- I ritardi nel processo decisionale riducono la capacità dell'azienda di rispondere efficacemente al tasso di abbandono.
- L'aumento del rischio di errori mina la fiducia nei dati.
Una cosa importante da notare in tutti e tre gli scenari è che si tratta di un rapporto bidirezionale.
I flussi di dati dai team a monte a quelli a valle e viceversa sono ugualmente a rischio. Queste inefficienze non solo ritardano l'azione strategica, ma creano anche lacune che ostacolano la crescita e la resilienza.
La conseguenza? Opportunità perse, allocazione inefficace delle risorse e incapacità di adattarsi ai cambiamenti delle condizioni di mercato.
xP&A affronta direttamente queste limitazioni promuovendo l'integrazione, l'analisi dei dati in tempo reale e la collaborazione interfunzionale, permettendo ai leader finanziari di guidare le loro organizzazioni con maggiore lungimiranza e agilità.