De financiële leiders van vandaag navigeren door een steeds volatieler en complexer landschap. Economische onzekerheid, verschuivingen in regelgeving en marktverstoringen vereisen snellere, datagestuurde besluitvorming. Toch hebben veel financiële teams nog steeds moeite met verouderde, handmatige processen die hun vermogen om zich aan te passen belemmeren.
Hierdoor zitten veel financiële teams klem tussen de duivel en de diepe zee.
“Hoe plannen we effectief op organisatieniveau terwijl we door zo'n volatiliteit navigeren?”
In een recent vrijgegeven IDC-enquête onder meer dan 370 CFO's en financieel directeuren wereldwijd, gaf 46% aan dat bedrijfsfinanciële planning en modellering het belangrijkste proces is dat verbetering behoeft, gevolgd door financiële prestatierapportage (45%) en prognoses (44%) .
Hoewel het met een kleine marge aan de leiding gaat, toont de topprioriteit van corporate financiële planning en modellering een verschuiving naar meer transparantie binnen de hele organisatie. Het is logisch als je de situatie in de wereld en de bestaande volatiliteit in overweging neemt.
Deze cijfers benadrukken een kritieke uitdaging: traditionele modellen voor Financiële Planning & Analyse (FP&A), oorspronkelijk ontworpen voor stabielere markten, zijn niet langer voldoende in de dynamische omgeving van vandaag. Geïsoleerde gegevens, losgekoppelde afdelingen en statische prognoses maken organisaties kwetsbaar voor marktschokken, waardoor hun vermogen om proactief te handelen wordt beperkt.
In lekentaal: FP&A is waardevol en voldoende in tijden van stabiliteit en voorspelbaarheid. Naarmate de volatiliteit toeneemt, worden de valkuilen steeds ingrijpender.
Bovendien wordt samenwerking tussen verschillende functies van vitaal belang om operationele efficiëntie te behouden en strategische doelen te bereiken. De verschuiving van FP&A naar Extended Planning & Analysis (xP&A) vertegenwoordigt de volgende fase in de financiële transformatie, waarbij financiële en operationele planning worden geïntegreerd voor een echt flexibele onderneming. xP&A stelt bedrijven in staat om alle afdelingen te integreren in een uniform framework, zodat financiële leiders realtime inzichten hebben om proactieve besluitvorming te stimuleren.
In een wereld waarin aanpassingsvermogen niet langer optioneel is, wordt xP&A essentieel voor organisaties die hun financiële strategie toekomstbestendig willen maken.
En afgaande op de resultaten van IDC's enquête zijn veel CFO's het daarmee eens. Of op zijn minst weerspiegelen hun brandende verlangens dat.
De beperkingen van traditionele FP&A
Traditionele FP&A-processen zijn ontworpen voor voorspelbaarheid, niet voor verstoring. Jaarlijkse budgetten, statische prognoses en geïsoleerde afdelingsplanning sluiten steeds minder goed aan op de eisen van de dynamische markten van vandaag.
In de volgende sectie gaan we een paar belangrijke uitdagingen met traditionele FP&A introduceren. We zullen dit doen met enkele zeer realistische praktijkvoorbeelden.
Belangrijkste uitdagingen van traditionele FP&A:
Uitdaging #1. Gesiloëerde gegevens
Een multinationale onderneming in consumentengoederen bereidt zijn jaarlijkse duurzaamheidsrapport voor om te voldoen aan nieuwe ESG-mandaten, zoals de CSRD. Het duurzaamheidsteam gebruikt een aparte tool om emissiegegevens bij te houden (Scope 1, 2 en 3), terwijl het financiële team een ERP-systeem gebruikt voor budgettering en prognoses. De operationele afdeling, verantwoordelijk voor inkoop- en productiegegevens, werkt op weer een ander platform.
Wanneer de financiële afdeling emissiegegevens nodig heeft om de upstreamkosten die verbonden zijn aan de inkoop van grondstoffen te verantwoorden, is de informatie niet direct beschikbaar of inconsistent tussen de afdelingen.
Bijvoorbeeld, het operationele team rapporteert emissies op regionaal niveau, terwijl het duurzaamheidsteam wereldwijde totalen bijhoudt. De niet-uitgelijnde datasets vertragen de compliance-inspanningen en dwingen het financiële team om te vertrouwen op verouderde aannames voor ESG-gerelateerde budgettering.
Impact:
- Vertragingen bij het opstellen van ESG-conforme rapporten, met het risico op regelgevende boetes en reputatieschade.
- Versnipperde gegevens verhinderen een nauwkeurige afstemming tussen financiële en duurzaamheidsplanning.
- Gemiste kansen om ESG-metrics te integreren in de langetermijnstrategie voor financiën en operaties.
Uitdaging #2. Reactieve besluitvorming
Een winkelketen stelt in januari zijn jaarlijkse budget op, gebaseerd op historische trends. Echter, halverwege het jaar lanceert een concurrent agressieve prijscampagnes die het marktlandschap aanzienlijk veranderen. Het statische budget van het bedrijf mist de flexibiliteit om snel middelen te verschuiven naar promotionele activiteiten of om de voorraad aan te passen. Tegen de tijd dat ze reageren, is de klantloyaliteit verschoven naar concurrenten.
Impact:
- Het onvermogen om snel te schakelen leidt tot verlies van marktaandeel.
- Kansen om uitdagingen proactief aan te pakken worden gemist door te vertrouwen op verouderde prognoses.
Uitdaging #3. Handmatige processen
Een SaaS-bedrijf gebruikt spreadsheets voor financiële planning en consolideert afdelingsbudgetten handmatig. Elke maand besteedt het financiële team weken aan het verzamelen van gegevens van verschillende afdelingen, het controleren van de nauwkeurigheid en het bijwerken van prognoses. Niet alleen veroorzaken fouten in spreadsheetformules herhaalde vertragingen, maar wanneer de marktomstandigheden veranderen (bijvoorbeeld een plotselinge toename van het verloop), is het team te veel bezig met handmatig werk om snel te analyseren en te handelen.
Impact:
- Verspilde tijd aan activiteiten met lage waarde zoals gegevensinvoer en reconciliatie.
- Vertragingen in de besluitvorming verminderen het vermogen van je bedrijf om effectief te reageren op churn.
- Een verhoogd risico op fouten vermindert het vertrouwen in de gegevens.
Een belangrijk punt om op te merken bij alle drie de scenario's is dat het een tweerichtingsverkeer is.
De gegevensstromen van upstream naar downstream teams en vice versa lopen evenveel risico. Deze inefficiënties vertragen niet alleen strategische acties, maar creëren ook blinde vlekken die groei en veerkracht belemmeren.
Het gevolg? Gemiste kansen, inefficiënte toewijzing van middelen en een onvermogen om te reageren op veranderende marktomstandigheden.
xP&A pakt deze beperkingen direct aan door integratie, realtime data-analyse en cross-functionele samenwerking te bevorderen, zodat financiële leiders hun organisaties met meer vooruitziendheid en wendbaarheid kunnen leiden.